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政策法规

四川护理职业学院材料、低值易耗品暂行管理办法

2018年12月07日 16:18  点击:[]

                                                                                       川护职院发〔2017〕223号

第一章 总 则

第一条 为加强学院的材料和低值品、易耗品(以下简称物品)的科学管理及妥善使用,规范材料、低值易耗品管理行为,防止积压浪费,保证教学、生产、基建及行政等工作的顺利进行,根据《四川省卫生和计划生育委员会国有资产管理暂行办法》(川卫办发〔2017〕6 号)及《四川护理职业学院国有资产管理暂行办法(试行)》(川护职院发〔2016〕9号)文件精神,结合本院实际,特制定本办法。

第二条 各部门使用财政性资金(含财政预算资金和学院教育收费预算资金)以及自筹资金,采购物品适用于本规定,法律、法规另有规定的除外。

第三条 本办法所称的物品,包括教学、生产、基本建设和行政等各方面使用的不属于固定资产的物资。

材料:指金属、非金属的各种原材料、燃料、试剂、水电材料等。

低值品:指单位价值不足1000元(其中专用设备价值不足1500元),且使用年限在一年以上,不够固定资产标准又不属于材料范围的用具设备,如:低值仪器仪表、工具量具、科教器具、办公用品、文艺体育用品等。

易耗品:指使用年限在一年以下易消耗或损坏的物品,如:玻璃器皿、元件、零配件、实验切片、实验小动物、劳保用品等。

第二章 管理责任

第四条 物品实行学院、部门(处、室、系、中心)二级管理体系。国有资产处、规划财务处为一级管理部门,其他部门(处、室、系、中心)为二级管理部门。

第五条 国有资产处的主要管理职责:

1.制定学院材料、低值易耗品的管理办法,。

2.负责学院物品的采购招标工作。

3.建立学院一级库房,完善管理制度,办理出入库相关手续,参与使用部门组织的验收。

4.建立物品的一级实物账,半年与规划财务处对账。

第六条 规划财务处的主要管理职责:

1.建立材料、低值易耗品的财务管理系统。

2.建立物品的一级财务账,定期与国有资产处对账。

第七条 部门(处、室、系、中心)的主要管理职责:

1.按照物品“谁使用、谁管理、谁负责”的原则,制定本部门的物品(含危险品、毒麻药品等)管理办法。

2.配备本部门的物品管理员或保管员,并明确其责任。

3.负责本部门物品的计划、申购、使用、保管等管理。

4.对本部门购置的物品组织验收入库,记录物品相关信息,根据出库情况每月及时到规划财务处、国有资产处办理核销手续。

5.建立本部门物品的管理明细账,定期进行账、物核对,确保账、物相符。

6.本着集中、方便领用的精神,按需建立本部门库房(二级库房),完善领用管理制度。

第三章 计划与购置

第八条 物品实行计划管理

1.各部门应根据实际需要,编制年度物品申购计划及相关资料,经部门负责人和分管院领导审批,每年9月底前报国有资产处,汇总后报规划财务处安排资金预算。

2.次年3月底,规划财务处下达各项经费后,各部门在国有资产处办理采购立项相关手续,再按相关批复进行物品采购。

第九条 物品采购的办法按《四川护理职业学院采购办法(川护职院发〔2017〕71号)》文件执行。

第十条 采购人(申购部门)购回物品,应及时组织验收入库,如发现质次价高、数量超标等问题,应及时查明原因,进行处理。

第十一条 财务结算

1.采购人持报销单据到国有资产管理处登账、审核后,方可到规划财务处报销。

2.报销单据须有配送人、经手人、验收人和部门负责人签字,且附合同、购置物品的明细清单、单价及数量。否则,国有资产管理处不予登账、审核。

4.报销单据与购置物品不符,国有资产管理处不予登账、审核。

第四章 领用与库房管理

第十二条 物品入库,库房管理员须填写入库相关单据。

库房管理员应根据购物发票及物品配送清单和实物逐一核对,完全相符后开具入库相关单据,如发现数量、品目不符或有质量问题,应拒绝开具入库单,拒绝入库。

第十三条 物品出库或领用,须开具出库或领用的相关单据。出库或领用单上须有发放人、领用人和物资管理部门负责人的签名,方可发放物品。发放完毕后,须妥善保管出库单备查。

第十四条 各部门的物品管理员要相对固定,不得随意更换,配备责任心强,具有一定工作能力,明确岗位责任,工作变动时在部门负责人的监督下,及时办理交接手续。

第十五条 库房管理员的职责

一级库房管理员受国有资产处领导,其职责:

1.建立完善一级库房物品出入库、领用手续及管理制度。

2.至少每半年与物资会计核对账物一次,保证账物一致。

3.对入库物品进行验收,对出库物品进行记录,做好物品明细账及库房的日常管理工作。

4.对学院公用物品进行保管、发放的管理工作。

5.学院新购物品需到一级库房办理出入库手续。

6.指导二级库房管理员的库管工作。

二级库房管理员的职责:

1.建立完善二级库房物品出入库、领用手续及管理制度。

2.至少每半年与一级库房核对账物一次,做到账物相符,如发现账物不符及时查明原因,并上报部门负责人。

3.对入库物品进行验收,对出库物品进行记录,做好物品明细账及库房的日常管理工作。

4.负责物品的采购计划、库存物品科学安全存放。

5.负责本部门专用物品保管、发放的管理工作,物品需先到一级库房办理出入库手续,方可进入二级库房。

6.在部门负责人的领导下开展库房管理工作,并接受国有资产处、规划财务处的工作指导。

第十六条 库房安全、防盗、卫生管理

1.人离库房关好水电,库房内严禁吸烟,做好防火、防潮。

2.人离库房关好门窗,做好防盗,发现问题及时上报。

3.加强卫生打扫,保持整洁,不准存放个人及私人物品。

第五章 危险物品的管理

第十七条 危险化学品的储存方式、方法以及储存数量等管理应当严格按照《危险化学品安全管理条例》(中华人民共和国国务院令第591 号)有关规定执行,应当在专用仓库内单独存放,并实行双人收发、双人保管制度。

第六章 账务处理

第十八 条 物品账卡的设置,应按适当集中掌握、分级负责管理的要求,尽量避免不必要的重复,并做到口径一致,以便查对和分析研究。

各部门设账卡要求如下:

1.规划财务处应按“行政事业单位预算会计制度”规定的有关科目分别设置总账和按一级分类目录设置低值易耗品科目,并分别设置相应的二级科目核算,对各类物品的增减变化进行金额记录。

2.国有资产处应设置与财务部门对口的一级分类账进行金额记录,并设置二级分类分户账,进行有数量有金额的记录。其他部门应设置与国有资产处对口的二级分类账。

3.各级库房都应设置有品名、数量、单价的物品明细账(卡),按照品种、规格型号,质量级别,对库存各类物品根据有关凭证及时进行增减记录。

第十九条 学院的物品账卡和收支单据,应由学院统一规定。一切单据必须有负责人、制单人和其他有关人员(如验收人、发料人)的签章。账(卡)及凭证单据必须妥为保管,不得任意涂改。账(卡)销毁应按财政部的规定办理批准手续。

账务处理的手续如下:

1.保管和记账的人员在接收和开始使用账(卡)时,要在启用页上签字注明开始日期;账(卡)交接必须严格,要由经手人和监交人签字,并注明交接日期。

2.购入和调入的物品,由经手人分别填写入库单办理验收入库手续后,向国有资产处和规划财务处登记、报账。

3.使用部门领、退物品,应分别填写领料单或退料单。各部门应将二级库房物品的进出数量和金额,按月填报国有资产处一级库房,审查汇总后转报规划财务处(只报金额)。

4.报损、报废、调出校外物品,须报送国有资产处和规划财务处处理有关账务。

5.各级库房应经常对变动的物品进行抽点,每年12月进行一次全面盘点,由国有资产处和规划财务处联合监盘,情况按要求上报学院。

第七章 报损、报废及处置

第二十条 物品自然损耗无法利用的,可申请报废,物品的报损、报废、报失工作,参照学院一般设备类固定资产的报损、报废、报失办法处理。

第二十一条 各部门使用后的危险物品废物,严禁随意抛弃,应采取妥善措施,或交给有资质的单位处理。

第二十二条 各部门长期闲置和需要报废的物品,应及时上报国有资产处按规定处置。

第八章 附则

第二十三条 各部门要根据本办法和国家的相关规定,结合实际,制定具体管理办法,采取切实措施,加强对物品的管理和有效使用。

第二十四条 本办法由国有资产管理处负责解释。

第二十五条 本办法自公布之日起施行。

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